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送心意

劉老師

職稱注冊會計師

2016-03-30 09:35

老師, 我剛剛拿了合同合算一下,你幫我看下這樣子算對嗎
工程總造價不含稅是762萬元
開營業(yè)稅公司貼稅是762*6%=45.72
開增值稅票公司貼稅是762*11%=83.82
比營業(yè)稅多貼38.1萬元,但實際可以抵扣83.82
營業(yè)稅按固定資產(chǎn)進價是807.72
增值稅的話是762萬元

西街 追問

2016-03-30 11:21

開增值稅票公司銷項稅額762/(1 11%)*11%=75.51 老師,這個總程總造價是不含稅的哦

劉老師 解答

2016-03-29 23:18

營業(yè)稅改增值稅之后,如果被認定為一般納稅人你們就可以抵扣進項稅了啊,或者是被認定是小規(guī)模納稅人就可能實行3%的征收率,再者即使是被一般納稅人銷售自己使用過的沒有抵扣過的固定資產(chǎn)也肯定會有稅收優(yōu)惠。

劉老師 解答

2016-03-30 10:49

老師, 我剛剛拿了合同合算一下,你幫我看下這樣子算對嗎
工程總造價不含稅是762萬元
開營業(yè)稅公司貼稅是762*6%=45.72
開增值稅票公司銷項稅額762/(1+11%)*11%=75.51

劉老師 解答

2016-03-30 13:39

是的

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相關問題討論
沒有,不過快了,好像是10月開始營改增
2015-08-06 20:19:14
營業(yè)稅改增值稅之后,如果被認定為一般納稅人你們就可以抵扣進項稅了啊,或者是被認定是小規(guī)模納稅人就可能實行3%的征收率,再者即使是被一般納稅人銷售自己使用過的沒有抵扣過的固定資產(chǎn)也肯定會有稅收優(yōu)惠。
2016-03-29 23:18:20
目前還沒有
2015-11-28 20:28:19
營改增后房地產(chǎn)企業(yè)甲供材的話,建筑業(yè)就沒有進項票可以抵扣了
2017-05-19 20:26:46
應依據(jù)工程項目的工期約定發(fā)票開具的時間、類型、稅款的承擔形式,同時重點關注違約的責任承擔。施工企業(yè)更應注重選擇具有增值稅納稅人資格的合作商。
2017-05-25 13:44:10
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