o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:17

老師，想問下，現(xiàn)金收三個人的商業(yè)保險費用，再代支付給保險公司，分錄分別如何做??？

張艷老師 解答

2019-11-13 17:18

借：庫存現(xiàn)金   貸：其他應付款
借：其他應付款   貸：銀行存款
如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為單獨進行提問，會方便其他同學查詢同類問題，感謝您的理解??！

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:25

這樣對嗎

張艷老師 解答

2019-11-13 17:27

這樣做分錄是對的，建議貸方直接使用其他應付款科目就是了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:29

貸方用其他應付款？

張艷老師 解答

2019-11-13 17:30

是的，貸方的其他應收款就是其他應付款的意思。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:30

那正確的應該是怎么寫的

張艷老師 解答

2019-11-13 17:31

借：庫存現(xiàn)金 貸：其他應付款
借：其他應付款 貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:32

那我需要更正過來嗎

張艷老師 解答

2019-11-13 17:32

不用改過來，貸方用其他應收款科目也行的，這個是科目重分類嘛。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:40

但是有個問題，我的二級明細掛 的是不是不對，是不是應該掛 那三個的名字，而不是掛 保險公司啊

張艷老師 解答

2019-11-13 17:49

就只能掛保險公司的明細科目，不然沖不平的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 18:17

如果是只能掛保險公司，那我需要把分錄更正過來用其他應付款來掛嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 18:20

還在嗎，老師

張艷老師 解答

2019-11-14 07:36

不用的，您使用貸方的其他應收款是可以的，沒有問題。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-14 09:31

就是不用改，這樣也是對的是嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-14 09:33

老師，幫我看下這個分錄做的對不對

張艷老師 解答

2019-11-14 11:23

就是不用改，這樣也是對的是嗎---對的。
幫我看下這個分錄做的對不對----分錄中的借方其他應收款--XX人的社保不清楚什么情況？如果是墊付的話，建議在實際繳納社保時，再單獨做分錄。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-14 13:55

實繳納時再單獨做是怎么個做法？

張艷老師 解答

2019-11-14 15:59

就是實際為這個員工墊付員工的社保時，直接做
借：其他應收款--XX
        貸：銀行存款
這樣比較清晰，像圖片中那樣列分錄會亂的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-14 16:44

那我上面那樣做也可以嗎？

張艷老師 解答

2019-11-14 16:49

說實話，上面分錄，不清楚具體的業(yè)務背景，真的無法幫您判斷是否正確。
老師給您一個完整的關于工資和社保的分錄吧
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個人所得稅時
借：應交稅費--應交個人所得稅
       貸：銀行存款