紫雨 追問

2019-11-13 16:51

我是說，去年都沒有做賬，我現在是一筆一筆補做嗎？比較2018年6月收到總公司的600匯款。7月扣了年費50，9月結息3元，這些都沒有做過賬。2019年1月扣款50元，2019年6月結息0.25元，2019年9月結息。像以上這些數據，一直都沒有做賬的。那我也是按年按月的做進去嗎？

劉之寒老師 解答

2019-11-13 17:00

具體要結合公司的財務管理制度。如果預計未來分公司有業務發生，出于規范考慮，建議建賬。假如未來經營不確定，而目前僅就這幾筆業務，不進行賬務處理也影響不大，會計不也要考慮重要性和成本效益原則嘛。但是總公司在所得稅處理時最好考慮進去，避免風險。供參考。

紫雨 追問

2019-11-13 17:05

現在就發生了業務，現在需要建賬，就是請問這前面的需要逐月做賬嗎？還是說18年就不記，做銀行存款結余（年初數），19年再逐月做賬。還是怎么做？

劉之寒老師 解答

2019-11-13 17:22

如果確定要建賬，建議補記18年。