小湯圓 追問

2019-11-13 15:29

老師，我上傳的照片中總賬中的應付賬款為什么是用負號表示？
資產負債表填列都是根據明細賬填列的嗎？那利潤表呢？

鄒老師 解答

2019-11-13 15:29

你好，資產負債表的往來科目這樣填寫
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）
利潤表是根據損益科目發生額填寫的

小湯圓 追問

2019-11-13 15:36

利潤表可以根據總賬中的損益科目發生額填列是嗎？
資產負債表填列時，除了往來科目根據明細賬填列，其他是可以根據總賬填列，對嗎？

鄒老師 解答

2019-11-13 15:37

你好，利潤表可以根據總賬中的損益科目發生額填列
其他科目不全是根據總賬科目

小湯圓 追問

2019-11-13 15:41

那我們填列資產負債表時，怎么做到速度又快又準確呢？比如，在填列資產負債表時，要總賬、明細賬、還需要科目余額表什么的？應是怎么的一個思路？

鄒老師 解答

2019-11-13 15:43

你好，還是需要知道報表的各個項目都是根據哪些數據計算而來的，這樣才可以做到又快又準的 
比如
“存貨”＝“原材料”＋“庫存商品”＋“委托加工物資”＋“周轉材料”＋“材料采購”＋“在途物資”＋“發出商品”＋“材料成本差異”（借方為加，貸方為減）－“存貨跌價準備”
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）
貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金

小湯圓 追問

2019-11-13 15:48

老師，初級時都有學習過，用起來時老忘記，現在課程中有對這塊講解嗎？想重新鞏固下

鄒老師 解答

2019-11-13 15:49

你好，你可以去學習初級課程關于報表填寫方面的課程