look 追問

2019-11-13 14:20

工資，社保，個稅，增值稅及附加，所得稅的處理呢

鄒老師 解答

2019-11-13 14:24

你好
工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資
社保，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保
借；應付職工薪酬——社保，其他應收款，貸；銀行存款
個人所得稅，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅
借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
發放工資，借；應付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應收款
增值稅
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；銀行存款
附加稅
借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款 
企業所得稅
借；所得稅費用 ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款

look 追問

2019-11-13 15:04

這幾個科目都是當月計提，下月發放扣繳嗎

鄒老師 解答

2019-11-13 15:05

你好，通常是當月計提，次月發放工資，扣繳稅款