允暢 追問

2019-11-13 13:43

老師，如果對方租了我們一部分廠房，我如果給他開了房租費發票 確認租金收入，那我這個租金的成本怎么結轉??？因為這個廠房也是我公司從政府部門租的，（我們沒有所有權，不是我們的固定資產）政府也沒有給我們發票，只是每年給開具一次行政事業性收據。
我給對方開了租金發票，我這是租金收入，那我怎么結轉租金的成本??？分錄怎么做?。?br/>
我是新手。請老師指導。謝謝您

玲老師 解答

2019-11-13 13:48

成本是你支會的房租  借 其他業務成本貸銀行存款等

允暢 追問

2019-11-13 14:04

老師好，請問，
我們支付自己的 廠房租金是一次性支付，支付是分錄：借，其他應付款-廠房租金，貸 ，銀行存款；
每個月都做廠房租金攤銷的分錄，是  借，制造費用-租賃費，貸，其他應付款-廠房租金  ；
那  ，我如果給對方開租金發票確認收入，那  結轉成本的分錄   ：
借，其他業務成本   ，貸 ，制造費用-租賃費       這個分錄對嗎？
我這樣結轉成本對嗎？
請老師詳細指導。謝謝您。

玲老師 解答

2019-11-13 14:06

付款時 借預付賬款貸銀行存款 攤銷借主營業務成本 制造費用自用的部分 貸預付賬款

允暢 追問

2019-11-13 14:15

老師好，請問
如果我一年只給對方開一次租金發票，我的租金收入是平攤到每月還是只在開發票這月做收入？成本是平攤到每月還是在開票這月確認租金收入時候在一次性結轉成本？

玲老師 解答

2019-11-13 14:18

你好 收入可以按月攤   成本也是一樣按月

允暢 追問

2019-11-13 14:21

老師，就是說 ，我雖然一年只開了一次租金發票。但是應該每月都確認當月的租金收入和結轉成本 ，是嗎？

玲老師 解答

2019-11-13 14:23

是的  交稅按開票金額交  收入成本按月確認