diana 追問

2016-03-29 16:58

結轉填列后，是否就不需要再當期調增了呢?

宋生老師 解答

2016-03-29 16:12

您好！培訓費應計入職工教育經費,一般企業的職工教育經費可按工資總的2.5%計提。超過部分應該調增。

宋生老師 解答

2016-03-29 16:35

您好！
以前年度超支的職工教育經費支出應間接反映在《企業所得稅年度納稅申報表》附表A105000《納稅調整項目明細表》“扣除類調整項目”第26行“跨期扣除羨慕”稅收金額欄中。
看您的表是不是跟我這邊的一樣了。

宋生老師 解答

2016-03-29 18:29

您好！如果超過了的話，就需要調增。