^_^Dm 追問

2019-11-13 12:06

這個是不一樣的嗎？我們稅務上只認定了購銷合同的印花稅，直接按購銷合同的印花稅報可以嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:09

你好 不一樣的 購銷和加工承攬是不一樣的合同 繳納的金額也不一樣的

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:11

承攬加工的合同的印花稅是多少，萬分之五嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:12

是的  加工承攬合同印花稅是加工或承攬收入的萬分之五

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:16

那我合同上的費用只有加工費的金額，是不是直接用這個23421.01乘以萬分至之五就可以了？

meizi老師 解答

2019-11-13 12:18

嗯 是的 就是用加工承攬金額來計算

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:19

金額都要包括含稅的是嗎？

meizi老師 解答

2019-11-13 12:28

你好  看你們自己簽訂的合同來 如果要開票就是含稅的

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:32

要開的，只是想確認下，交合同的印花稅是不是要剃掉增值稅的金額，還是說是按含稅金額交

meizi老師 解答

2019-11-13 12:32

你好 含稅的來交納哈

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:35

老師，不好意思，還想麻煩問下，材料都是對方提供的，我要入賬嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:36

你好 材料是對方的 你要委托加工需要做賬的

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:42

不好意思，老師，分錄要怎么做??？我一直就沒入，現在入可以嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:44

你好 收到材料時，在備查簿備查即可，不涉及會計分錄。 等你們收取了加工費的時候在做加工收入就行了哈

^_^Dm 追問

2019-11-13 13:11

那老師，我收到加工費的時候，是借銀行存款，貸主營業務收入是嗎？那就是對方的材料我主要入個備查賬就可以了，什么分錄都不會牽扯到是嗎？還有就是我原來用的那些輔助消耗品，還有生產人員的工資，我每個月都從制造費用，結轉到了生產成本，那我收到加工費的時候，是不是要把那些生產成本過渡到主營業務成本？

meizi老師 解答

2019-11-13 13:13

你好 是的  借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅； 是的 你要結轉人工和材料費等到成本去 這樣你才有對應收入和成本

^_^Dm 追問

2019-11-13 13:17

結轉成本的話，記賬憑證后面要附什么原始憑證嗎？

meizi老師 解答

2019-11-13 13:18

你好 你自己做一個明細做附件就行了 比如結轉了那些制造費用明細 以及人工成本工資這些