帶上寶寶去旅行 追問

2019-11-13 10:38

好的，謝謝老師，那以前年度損益調(diào)整應(yīng)該是屬于哪一個項目呢？前期賬務(wù)里有一筆調(diào)賬，是借：其他應(yīng)收款100000   貸：以前年度損益調(diào)整100000    ，這個分錄是不是不對？就是因為這一筆賬導(dǎo)致了后面資產(chǎn)負(fù)債表不平，而且差額是100000，這個應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 10:41

他屬于過渡性科目，沒有余額，轉(zhuǎn)留存收益。

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2019-11-13 10:48

就是需要再做一筆分錄，借：以前年度損益調(diào)整100000，貸：利潤分配--未分配利潤   是嗎？還是說月底結(jié)賬的時候，自動結(jié)轉(zhuǎn)的那個損益就可以？

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 10:50

是的，其他的一切正常處理

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2019-11-13 10:56

是哪個啊？老師，是再補一筆分錄？還是自動結(jié)轉(zhuǎn)的呢？月底自動結(jié)轉(zhuǎn)的時候我看那個結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄是，借：以前年度損益調(diào)整     貸：利潤分配--提取法定盈余公積   ，怎么還涉及到盈余公積了呢？還有資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤應(yīng)該是等于什么呢？是本年利潤+利潤分配，還是本年利潤+利潤分配--未分配利潤呢？

陳詩晗老師 解答

2019-11-13 10:58

補一個你上面給我的分錄。然后再自動 處理就是了