冷飛 追問

2019-11-13 07:25

我們都是11月開始收費，收到來年二月，正好一年的物業費，但是11月份屬于預收，那11月份收的那部分當年入了流水帳，今年要怎么處理？做以前年度損益調整嗎？

冷飛 追問

2019-11-13 07:26

分錄怎么做呢？

maize老師 解答

2019-11-13 07:33

是去年11月么？那這個收到款需要做借銀行 貸預收賬款 應交稅費應交增值稅，按月攤銷分錄做借預收賬款 貸主營業務收入，去年11.12這2個月做借預收賬款 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

冷飛 追問

2019-11-13 07:44

去年11月、12月收到物業費時除了記入流水，別的憑證都沒做，今年我就按照你后面的分錄做嗎？涉及以前年度用不用調表？

maize老師 解答

2019-11-13 07:59

還調啥表，你之前不是核定么，你增值稅你收款的時候就繳納吧，那就不用調了

冷飛 追問

2019-11-13 09:45

老師，這么做分錄了，資產負債表里的預收賬款的年初數是不是就變成從去年調過來的11、12月的預收賬款了

maize老師 解答

2019-11-13 09:48

這個預收款建議你先不做，這個后續把上面2個分錄都做了

冷飛 追問

2019-11-13 10:07

老師，我核定征收時候的虧損不接轉可以嗎？

maize老師 解答

2019-11-13 10:12

你這個不弄那個期初咋平？