渡口 追問

2019-11-12 22:52

謝謝老師
留抵的可以一起認證，還是等抵時再認證？

bamboo老師 解答

2019-11-12 22:52

兩種方式都可以 不過最好等抵時再認證 可以自己控制稅負率

渡口 追問

2019-11-13 17:49

謝謝老師
留抵的稅額要做賬務處理嗎？做的話怎么寫分錄，老師

bamboo老師 解答

2019-11-13 17:53

有的單位寫分錄 有的單位不做賬務處理 留待下期繼續抵扣就好了
寫分錄的這樣處理
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅