kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 17:39

還可以用其他的核算嗎？

郭老師 解答

2019-11-12 17:41

看你稅務局備案的成本核算的
其他的有很多，比如加權平均

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 17:46

那請問贈送的酒水怎么核算了？

郭老師 解答

2019-11-12 17:48

和你銷售出去的一樣的，借銷售費用貸庫存商品（成本價格），銷項（市場價格*稅率）

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 17:50

老師，成本不是借：庫存商品，貸：主營業務成本嗎？

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 17:50

老師，我說反了

郭老師 解答

2019-11-12 17:55

贈送的視同銷售可以不用確認收入的

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 18:22

老師，我是做的內帳，比如這半個月酒水賣了100瓶，其中30瓶是贈送的，那這個分錄怎么寫了？

郭老師 解答

2019-11-12 18:23

比如成本價格10
借銀存貸主營業務收入應交稅費
借主營業務成本貸庫存商品10*70
借銷售費用貸庫存商品30*10，銷項30*市場價格

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 18:31

老師，30瓶不能做成本嗎？

郭老師 解答

2019-11-12 18:41

不屬于
視同銷售的

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 18:46

老師，那我做內帳的話可以直接記入成本嗎？比如成本價10元，賣價20元，喝了100瓶，其中30瓶是贈送的，那我分錄可以寫成：借現金20×100，貸主營業務收入20×100，結轉成本的話就借：主營業務成本10×100貸：庫存商品10×100可以這樣做嗎？

郭老師 解答

2019-11-12 18:48

可以的
那你別出現收入小于成本

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 19:07

老師，那我上面的分錄是對的？

郭老師 解答

2019-11-12 19:08

你好，對的，你做了收入

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 19:12

老師，那有的客人的酒水沒有喝完，寄存的怎么做帳了？

郭老師 解答

2019-11-12 19:13

你們自己登記備查賬本就可以，不要再入庫了

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-11-12 19:18

那這個酒水我是不是也要做收入和結轉成本了？

郭老師 解答

2019-11-12 19:20

別人寄存的不需要的，你之前銷售出去已經結轉過了的