你不知道 追問

2019-11-12 10:53

就是我們是旅游行業，銷售人員7月份成的單，可能八月份才收到款，我們7月份要計入主營業務收入，但是成本有些是八月份才發生，不確定金額是多少

你不知道 追問

2019-11-12 10:53

或者做分錄怎么預估成本？然后八月份再調整？

鄒老師 解答

2019-11-12 10:54

你好，那可以根據成本預計發生情況做估計的
借；勞務成本，貸；應付職工薪酬
然后到之后月份再做相應調整

你不知道 追問

2019-11-12 11:57

老師，可以借：主營業務成本  貸：預付賬款   應付賬款嗎？如果這樣可以的話，下個月怎么樣調整應付賬款的差額

鄒老師 解答

2019-11-12 11:58

你好，應當這樣做分錄才是的 
借；勞務成本，貸；應付職工薪酬
借；主營業務成本，貸；勞務成本

你不知道 追問

2019-11-12 11:59

勞務成本是？我們的成本都是訂酒店、訂機票、餐費這些支出

鄒老師 解答

2019-11-12 12:00

你好，就是從事服務人員的工資，比如導游的工資

你不知道 追問

2019-11-12 12:04

我們工資不計入成本，直接到時計入銷售費用可以嗎？

鄒老師 解答

2019-11-12 12:05

你好，需要看是什么崗位的工資，行政管理的是計入管理費用，業務員的工資是計入銷售費用
導游的工資計入勞務成本的

你不知道 追問

2019-11-12 12:08

老師，導游的工資我計入成本，那結轉成本就是借：主營業務成本  貸：應付賬款、預付賬款、勞務成本，這樣可以嗎？如果可以下個月怎么調整

鄒老師 解答

2019-11-12 12:09

你好，是這樣做結轉成本分錄
沒有錯誤不需要調整啊

你不知道 追問

2019-11-12 12:10

老師，如果應付賬款跟實際要支付的有差額怎么調整？

鄒老師 解答

2019-11-12 12:47

你好，是什么原因造成的差額呢？

你不知道 追問

2019-11-12 13:25

比如8月份說取得一筆收入，要預付餐費200，我結轉成本也是這兩百，9月份的時候又說還得付一筆300的住宿費，那我8月份結轉成本的時候沒有把這300算進去，少算了成本，就造成了有差額

你不知道 追問

2019-11-12 13:27

打算本來8月份取得的收入，9月份應付300，我結轉的300的成本，但是到了九月份，可能實際因為這筆收入支付了500元，這樣成本就少算了200

鄒老師 解答

2019-11-12 13:29

你好
發生200的支出，借；主營業務成本200，貸；預付賬款200
發生300的支出，借；主營業務成本300，貸；應付賬款300
付款，借；應付賬款300，貸；銀行存款等科目300
這樣應付與實際要支付的沒有差額啊

你不知道 追問

2019-11-12 13:34

8月份發生200的應付，300的預付。支出，借；主營業務成本500，貸；預付賬款200   貸；應付賬款300
9月份實際付款不是300，而是500借；應付賬款300   借：（這里的科目是？）200，貸；銀行存款等科目500， 這200的差額應該也是屬于成本的

鄒老師 解答

2019-11-12 13:36

你好，那9月份這樣做分錄就是了
借；應付賬款300，主營業務成本200，貸；銀行存款 500

你不知道 追問

2019-11-12 13:37

老師，那一筆收入結轉了兩次成本這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-11-12 13:38

你好，如果一筆收入確實對應兩筆成本，是可以的