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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-11-12 10:43

你好
單位部分,借;應付職工薪酬——社保,貸;銀行存款
滯納金,借;營業外支出,貸;銀行存款

暖。 追問

2019-11-12 10:50

以前年度的不是通過以前年度損益調整嗎

鄒老師 解答

2019-11-12 10:52

你好,滯納金是今年繳納的,就通過營業外支出科目核算的

暖。 追問

2019-11-12 11:32

補繳的單位承擔部分還需要計提嗎

鄒老師 解答

2019-11-12 11:33

你好,如果之前沒有計提,是需要補計提的

暖。 追問

2019-11-12 11:47

老師,這樣做是不是適合小企業要是執行一般企業會計準則應該怎么做

鄒老師 解答

2019-11-12 11:51

你好,一般企業會計準確也是先計提,然后做繳納社保分錄的

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相關問題討論
你好 單位部分,借;應付職工薪酬——社保,貸;銀行存款 滯納金,借;營業外支出,貸;銀行存款
2019-11-12 10:43:22
借方以前年度損益科目 貸方應付職工薪酬 借方未分配利潤貸方以前年度損益科目 借方應付職工薪酬貸方銀行 借方營業外支出 貸方銀行
2018-11-23 11:35:52
如果補繳部分按正常繳納的計算,即由公司負擔一部分,個人負擔一部分,且該個人屬于公司員工,從工資中扣除 那么這種情況建議不再追溯以前年度損益,按正常計提社保入賬即可,分錄: 計提公司負擔部分: 借:成本費用科目 貸:應付職工薪酬-社保 從工資中扣個人負擔部分 借:應付職工薪酬-工資 貸:應付職工薪酬-社保 繳納 借:應付職工薪酬-社保 貸:銀行存款
2019-08-13 09:09:44
補交以前年度費社保先計提借:以前年度損益調整(單位部分) 貸:應付職工薪酬 然后繳納借:應付職工薪酬 其他應收款(個人部分) 貸:銀行。收到個人部分資金借:現金 貸:其他應收款。
2018-11-24 06:38:25
滯納金計入營業外支出 補交部分跟正常部分一樣進行賬務處理就是了
2015-11-07 12:11:34
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