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補(bǔ)繳職工以前年度社保費(fèi)，單位部分，個(gè)人滯納金部分會(huì)計(jì)分錄怎么做？

暖。

于2019-11-12 10:42 發(fā)布 ??2479次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-12 10:43

你好
單位部分，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，貸；銀行存款
滯納金，借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；銀行存款

暖。追問

2019-11-12 10:50

以前年度的不是通過以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師解答

2019-11-12 10:52

你好，滯納金是今年繳納的，就通過營(yíng)業(yè)外支出科目核算的

暖。追問

2019-11-12 11:32

補(bǔ)繳的單位承擔(dān)部分還需要計(jì)提嗎

鄒老師解答

2019-11-12 11:33

你好，如果之前沒有計(jì)提，是需要補(bǔ)計(jì)提的

暖。追問

2019-11-12 11:47

老師，這樣做是不是適合小企業(yè)要是執(zhí)行一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該怎么做

鄒老師解答

2019-11-12 11:51

你好，一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)確也是先計(jì)提，然后做繳納社保分錄的

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你好單位部分，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，貸；銀行存款滯納金，借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；銀行存款

2019-11-12 10:43:22

借方以前年度損益科目貸方應(yīng)付職工薪酬借方未分配利潤(rùn)貸方以前年度損益科目借方應(yīng)付職工薪酬貸方銀行借方營(yíng)業(yè)外支出貸方銀行

2018-11-23 11:35:52

如果補(bǔ)繳部分按正常繳納的計(jì)算,即由公司負(fù)擔(dān)一部分,個(gè)人負(fù)擔(dān)一部分,且該個(gè)人屬于公司員工,從工資中扣除那么這種情況建議不再追溯以前年度損益,按正常計(jì)提社保入賬即可,分錄: 計(jì)提公司負(fù)擔(dān)部分: 借:成本費(fèi)用科目貸:應(yīng)付職工薪酬-社保從工資中扣個(gè)人負(fù)擔(dān)部分借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:應(yīng)付職工薪酬-社保繳納借:應(yīng)付職工薪酬-社保貸:銀行存款

2019-08-13 09:09:44

補(bǔ)交以前年度費(fèi)社保先計(jì)提借：以前年度損益調(diào)整（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬然后繳納借：應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）貸：銀行。收到個(gè)人部分資金借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款。

2018-11-24 06:38:25

滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出補(bǔ)交部分跟正常部分一樣進(jìn)行賬務(wù)處理就是了

2015-11-07 12:11:34

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