趙英老師 解答

2019-11-11 20:35

稅務(wù)報(bào)表的要求最主要就是真實(shí)，合法，有效，在處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)，一定要有合同，發(fā)票及其他有效單證做為依據(jù)，不符合要求的票證不能入賬。

趙英老師 解答

2019-11-11 20:35

研發(fā)費(fèi)用注意費(fèi)用化與資本化的劃分。

順其自然 追問

2019-11-11 20:35

老師！研發(fā)企業(yè)應(yīng)該注意那些呢？

趙英老師 解答

2019-11-11 20:50

主要是票據(jù)齊全前提下注意以下細(xì)節(jié)：
1、職直接從事研發(fā)活動(dòng)人員繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。2、專門用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用。3、不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購置費(fèi)。4、研發(fā)成果的鑒定費(fèi)用。5、外聘研發(fā)人員勞務(wù)費(fèi)、試制產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)以及與研發(fā)直接相關(guān)的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等納入研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除范圍；如果屬于開發(fā)階段最終可以形成無形資產(chǎn)，專利技術(shù)，實(shí)用新型的技術(shù)的費(fèi)用就要進(jìn)行資本化。

順其自然 追問

2019-11-12 12:37

明白了，老師我想再問下滴滴打車和飛機(jī)票，這兩個(gè)都只取得了行程單，沒有取得發(fā)票，可以做差旅費(fèi)遞減我的所得稅嗎？

趙英老師 解答

2019-11-12 12:59

要票證，飛機(jī)票就是票證滴滴打車可以在手機(jī)里去申請(qǐng)開票。

順其自然 追問

2019-11-12 13:03

公司1月到9月的滴滴費(fèi)全部沒有發(fā)票，只有個(gè)行程單，公司的財(cái)務(wù)也做在了差旅費(fèi)里面，那我現(xiàn)在要怎么去調(diào)呢？

趙英老師 解答

2019-11-12 13:51

借：銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用 紅字
 貸：本年利潤(rùn)