當時2月份購進來已認證，是這樣做的，借：管理費用 3200；應交稅費-增值稅-進項稅額544，貸：應付職工薪酬--職工福利費3744 ，支付：支付：借：應付職工薪酬--職工福利費3744 貸：庫存現金。3744 3月份只需要做借；應付職工薪酬544 貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）544，請問這個月末是不是多結轉了一個544借；管理費用-福利費貸；應付職工薪酬-福利費 544，

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-03-28 21:54

請問這個月末是不是多結轉了一個544借；管理費用-福利費貸；應付職工薪酬-福利費 544，原來結轉了一個管理費用3200不含稅的

Bonnie 追問

2016-03-28 21:59

，2月份認證了不能底扣的544元稅額（購了電腦贈送給員工的）,2月份的賬務處理是這樣的嗎？
借：管理費用-福利費 3200應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）544 貸；應付職工薪酬-福利費3744
支付：支付：借：應付職工薪酬--職工福利費3744（含稅的）
貸：庫存現金。3744
只是認證的，沒有申報增值稅，要補計提管理費用-福利費544？

鄒老師解答

2016-03-28 21:51

如果你不計提這個544的福利費，會一直造成應付職工薪酬-福利費會有借方余額544

鄒老師解答

2016-03-28 21:55

我真不知道我要怎么說你才能明白
因為按規定不能抵扣進項稅額，而企業抵扣了進項，計入管理費用-福利費金額只有3200.其實應當是3744，所以需要補計提管理費用-福利費544

鄒老師解答

2016-03-29 19:50

認證了一般就會抵扣
所以需要做進項稅額轉出，也會補計提福利費
借；管理費用-福利費貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）544