停留在風(fēng)中 追問(wèn)

2019-11-08 16:02

老師，我公司2016年的利潤(rùn)總額本來(lái)是-35000，納稅調(diào)整為36000，應(yīng)納稅所得額為1000，交所得稅10元。這樣的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？這筆分錄應(yīng)該是寫(xiě)在2016年里是嗎？

鄒老師 解答

2019-11-08 16:04

你好
分錄寫(xiě)到17年
借；以前年度損益調(diào)整  10 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅10
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅10 ， 貸；銀行存款10
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)10，貸；以前年度損益調(diào)整  10