1040975061 追問

2019-11-07 11:16

謝謝老師。我們是污水處理行業，企業所得稅前3年是免的，那么我們還要不要在每個季度計提企業所得稅？

王超老師 解答

2019-11-07 11:43

你好同學，需要的，因為企業有一個連續性，是為了后續年份資料的連續性

1040975061 追問

2019-11-07 12:02

那比如我們應交企業所得稅1萬，實際交的時候不用交，計入哪里呢

王超老師 解答

2019-11-07 12:35

實際不交的時候，就計入營業外收入
而且這部分是免稅的收入

1040975061 追問

2019-11-07 12:42

那去年每個季度忘記這樣做了，我們今年4月匯算清繳的時候我把這部分稅款計入營業外收入行嗎，匯算清繳的數據更準確呢

王超老師 解答

2019-11-07 14:06

你好同學，如果你沒有做，可以把這部分放到營業外收入里面的