西瓜籽
于2019-11-07 01:18 發布 ??1868次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-11-07 06:00
老師，公司的貨款是先收款再發貨和開票（因我們是電商行業，貨物不一定當月可以發完，有可能這筆款的貨分幾個月發完），掛的應收賬款。現在有一個問題，我司是小規模，在稅局代開專票，現在發現10月份有一位客戶的發票重復開了，因考慮代開專票申請退稅麻煩，所以想著下月這位客戶開票時少開10月份重復這張，想問下賬務是怎樣做，本身收款時候已掛了賬(借：銀行存款 貸：應收賬款)，但公司同事叫我掛應收賬，下月再沖回這筆，但前面收款時候不是掛了應收款賬，不是很明白這個賬務怎樣處理？或者老師有沒有更好的建議。
答： 您好 重復開的發票 先做分錄 確認收入 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 下個月收到貨款再寫分錄 借 銀行存款 貸 應收賬款 不再開具發票
老師好，我負責小規模公司內賬，每天進賬的pos機收入，可以直接進賬算銀行存款，還是先計入應收賬款，等次日結算進賬在核算銀行存款
答： 你好，同學，通過應收賬款核算處理
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
小規模，教育行業。收學費：借：銀行存款貸預收賬款。要做應交稅費科目嗎
答： 您好，預收的款項不需要做出來發票，等到實際開票后在沖預收，同時把稅費科目掛出來
請問我們（咨詢公司小規模）發生一筆收入，收到現金，那我就做一筆借銀行存款，貸主營收入，應交稅費的分錄就好了嗎，和應收賬款有沒有什么關系嗎
老師，您好，請問，我們企業是小規模，零售行業，就是7-8月陸陸續續收到客戶（個人）8萬，沒有開票，當時做的是，借：銀行存款，貸:預收賬款 。現在可以沖預收款嘛？（但是也沒有開票），謝謝。
小規模教育咨詢類，預收學生報名費12000，錢打入公賬未開票，憑回單入賬，可不可以這樣處理：借：銀行存款12000 貸：應收賬款12000
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