wenwen 追問

2019-11-06 17:21

老師，我已經暫估入賬了，發票隔年才到，等發票到的時候，我都已經進入營業期了，那個時候我怎么做賬？

趙英老師 解答

2019-11-06 19:59

暫估入賬的次月開始計提折舊。發票到了之后沖銷暫估金額，根據發票確認固定資產入賬價值，確認進項稅額，調整折舊差異。

wenwen 追問

2019-11-06 20:01

老師，假如發票金額比我暫估的少怎么辦？

趙英老師 解答

2019-11-06 20:03

調整前期多計提的折舊金額，以發票金額進行計提。

wenwen 追問

2019-11-06 20:05

那固定資產賬面價值是不也要調小，如果調小分錄怎么寫？

趙英老師 解答

2019-11-06 23:10

原暫估的固定資產賬面進行沖銷后就沒有了。按發票金額入賬。