Lcat 追問

2019-11-06 16:53

是的老師

鄒老師 解答

2019-11-06 16:57

你好，那你需要對賬面增值稅做調整，比如
借；應收賬款等科目0.01 ，貸；應交稅費——應交增值稅 0.01

Lcat 追問

2019-11-06 16:58

老師，摘要怎么寫

Lcat 追問

2019-11-06 17:02

老師，這個應收賬款二級科目怎么寫

鄒老師 解答

2019-11-06 17:07

你好，摘要可以是調整某某月份第多少號憑證
應收賬款二級科目就是對方公司名稱

Lcat 追問

2019-11-06 17:08

老師，這個是稅務局系統自動多了一分錢

Lcat 追問

2019-11-06 17:08

系統造成的

鄒老師 解答

2019-11-06 17:12

你好，我知道這個是因為小數點四舍五入造成的，有差額了就只能是做上面的分錄予以調整的
如果不調整，就始終有0.01的應交增值稅掛賬的

Lcat 追問

2019-11-06 17:15

老師，是一般納稅人的話，分錄是不是這樣做，借：應收賬款 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

鄒老師 解答

2019-11-06 17:20

你好，一般納稅人是這樣做
借：應收賬款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
然后做銷項稅額結轉到轉出未交增值稅，然后從轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
一般納稅人通常不會有這個差異的

Lcat 追問

2019-11-06 17:36

老師，難道是我申報有錯誤？

鄒老師 解答

2019-11-06 17:39

你好，一般納稅人收入，稅額都是根據開具發票信息填寫，不會存在這0.01的尾數差的
小規模納稅人才會因為收入填寫導致應納稅額有0.01的尾數差的

Lcat 追問

2019-11-06 17:41

好吧，有時候財務軟件自動結轉了我也沒仔細看，我現在直接把8月份計提稅金的那一筆紅沖，再做一筆正確的做到10月份賬里，這樣可以嗎，8月份計提，9月份繳納錢，做10月份賬才發現的

Lcat 追問

2019-11-06 17:44

再做一筆正確的

鄒老師 解答

2019-11-06 17:51

你好，可以紅沖錯誤的，然后做一筆正確的