大菲 追問

2019-11-06 12:49

銷售額用價稅分離嗎

郭老師 解答

2019-11-06 12:49

你好，不需要的，

大菲 追問

2019-11-06 12:50

減免表里怎么填？

郭老師 解答

2019-11-06 12:56

最后 一行
選擇減免性質
第一欄第二欄填寫銷售額
第三欄填寫抵扣的

大菲 追問

2019-11-06 16:14

這是減免表 如果開免稅發票 這個表怎么填

大菲 追問

2019-11-06 16:17

我公司來的票是9稅率的普票 如果開免稅 我應該怎么做賬呢？

郭老師 解答

2019-11-06 16:23

二、免稅項目”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免征增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免征增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數”無數據時，不需填寫本欄。 
1.“免稅性質代碼及名稱”：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。 
2.“出口免稅”填寫納稅人本期按照稅法規定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。 
3.第1列“免征增值稅項目銷售額”：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。 
一般納稅人填寫時，本列“合計”等于主表第8行“一般項目”列“本月數”。 
小規模納稅人填寫時，本列“合計”等于主表第12行“其他免稅銷售額”“本期數”。 
4.第2列“免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額”：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫“0”。 
5.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫。 
6.第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”：本期用于增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫： 
（1）納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫； 
（2）納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進項稅額填寫； 
（3）當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填“0”。 
7.第5列“免稅額”：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大于或等于0。 
一般納稅人公式：第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”。 
小規模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

大菲 追問

2019-11-06 16:25

如果直接開免稅怎么確認免稅額？

大菲 追問

2019-11-06 16:27

我來的帶稅率的發票怎么做賬。

郭老師 解答

2019-11-06 16:27

第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”。

大菲 追問

2019-11-06 17:39

購入免稅貨物進來的發票做了價稅分離。對外開票也是開的帶稅率的。現在改成對外開免稅發票。那之前的這些進項稅額應該怎么處理。

郭老師 解答

2019-11-06 17:55

免稅的就不能抵扣了
之前的還有帶稅率的嗎

大菲 追問

2019-11-06 18:14

有部分進項稅額還有3000多。這部分能往哪里轉呢？

郭老師 解答

2019-11-06 18:15

你可以結轉到庫存商品