希望 追問

2019-11-06 11:06

老師，你幫我看下是我寫的那個分錄嗎？然后正常我們收取的快遞費跟押金先不確認收入去交增值稅的是吧，只算機器的收入，然后成本就是機器的采購成本，快遞費的話收60元，如果支付40元，那對應的如果確認了快遞費不是60元，我再去確認這60元的快遞費收入，再讓我們支付的40元那邊給我們開票，然后差額就是我們要交的所得稅了，？是這樣嗎，那這樣的話我是不是得區分好，不然的話稅局會不會統一認定為全部都是收入？

樸老師 解答

2019-11-06 11:20

你付出去的快遞費計入其他業務成本

希望 追問

2019-11-06 11:24

那這樣的話，前面一開始收到的60元，我也要先確認為收入了？因為我們只要客戶一購買的話都是直接固定好了要一起支付運費60元的，
客戶購買機器分錄：
借：銀行存款 7460
貸：主營業務收入         7000
    其他應付款-電費押金   400
    其他業務收入     60

涉及支付快遞費給快遞公司的分錄：（假設收了60元，實際只需要40元快遞費？）
借：其他業務成本  40
貸：銀行存款  40

樸老師 解答

2019-11-06 11:30

嗯，這樣做就可以了

希望 追問

2019-11-06 11:32

那如果這樣的話我是不是得區分好，不然的話稅局會不會統一認定為全部都是收入？

樸老師 解答

2019-11-06 11:41

你這個本來就是收入的哦

希望 追問

2019-11-06 11:41

有個400的押金不是得，怕到時給我全部都算為收入去了

樸老師 解答

2019-11-06 11:42

押金計入其他應付款

希望 追問

2019-11-06 11:42

好，這個押金我分錄分開了，先收進來，后面退回給別人就好了

樸老師 解答

2019-11-06 11:56

嗯，退回的時候直接紅沖