老師,你好。我不太理解一般納稅人月末需要結(jié)轉(zhuǎn)本期增值稅,年底需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,我聽課的時候聽到老師講年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是1-11月份的。我是搞不明白,每個月都結(jié)轉(zhuǎn)本期的為什么年底還要來一次結(jié)轉(zhuǎn)?
桃夭
于2019-11-06 10:22 發(fā)布 ??633次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-11-06 10:23
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項銷項的吧
月末不做的,年末做
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?你好同學(xué):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2022-03-01 14:13:21

借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2021-07-20 11:21:08

您好
請問是需要交納增值稅么
2019-02-18 12:28:43

借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2015-08-04 11:55:32

你好,如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進(jìn)項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
進(jìn)項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
2020-07-23 15:04:30
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桃夭 追問
2019-11-06 10:30
郭老師 解答
2019-11-06 10:39