老師，問一下今年公司的不含稅銷售額是1000萬，業(yè)務招待費6萬，所得稅匯算清繳的時候要怎么交

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-11-06 09:01

您好
企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按發(fā)生額的60%扣除，最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰（千分之五）

小蜜蜂追問

2019-11-06 09:03

如果超過了千分之五，也是按發(fā)生額的60%扣除嗎？還是按超出千分之五的金額交稅？

bamboo老師解答

2019-11-06 09:07

銷售額扣除限額10000000*5/1000=50000
發(fā)生額扣除限額60000*0.6=36000
可以扣除的業(yè)務招待費 36000

小蜜蜂追問

2019-11-06 09:09

如果公司下半年成立的，今年是虧的，業(yè)務招待費在5萬以內(nèi)要交稅

bamboo老師解答

2019-11-06 09:24

如果匯算清繳納稅調(diào)整后有盈利是要交稅

精選問題

老師，規(guī)上企業(yè) 是什么企業(yè)？問

你好。規(guī)上企業(yè)是指規(guī)模以上企業(yè)，是政府統(tǒng)計部門對達到一定規(guī)模的企業(yè)進行分類監(jiān)測的術語。具體定義因行業(yè)和地區(qū)而異，但核心標準是企業(yè)的營業(yè)收入、產(chǎn)值或從業(yè)人員規(guī)模達到規(guī)定門檻。答
小規(guī)模納稅人的個人所得稅月報還是季報呢？問

你好，那個是按季度申報工資個稅答
公司章程可以從哪里下載呢問

是已經(jīng)成立了的公司嗎？答
你好，我想問下。我們公司轉(zhuǎn)了一筆款給個體戶，但個問

正常做賬就行了哈。掛個體戶的名義答
你好，公司所有費用不計提，直接進費用可以么問

所有費用不計提，直接進費用，可以答

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