我現(xiàn)在是一月份的憑證里有一個(gè)繳付上一年度12月計(jì)提的房產(chǎn)稅，其他的都是當(dāng)月發(fā)生的增值稅和計(jì)提的房產(chǎn)和城鎮(zhèn)土地使用稅。問題是我報(bào)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是否應(yīng)該減掉這一筆。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2019-11-05 21:17

你好，同學(xué)。
減掉呀，你這個(gè)交了

端莊的黑褲追問

2019-11-05 21:24

也就是說我報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)這一欄只要是當(dāng)期發(fā)生的計(jì)提也好繳付也好，就要用來計(jì)算期末余額是這個(gè)意思嗎？因?yàn)橹暗臅?jì)這個(gè)沒減掉我有點(diǎn)蒙了

陳詩晗老師解答

2019-11-05 21:26

是的，這里是你期末余額
是期初+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額

端莊的黑褲追問

2019-11-05 21:32

另外老師我還有個(gè)問題，就是以前季度的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之前的會計(jì)報(bào)的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，我如果不去稅務(wù)局改正的話，可不可以在最后一個(gè)月的表中全都給調(diào)整過來。就是說不管他之前怎么報(bào)的也不管我最后一個(gè)月實(shí)際發(fā)生數(shù)額，我把最終的各個(gè)金額都在最后一個(gè)月做平，使稅務(wù)系統(tǒng)上的報(bào)表中的數(shù)據(jù)和我會計(jì)賬簿里面的數(shù)據(jù)相符。不知道這樣是否可行

陳詩晗老師解答

2019-11-05 21:46

可以的，這個(gè)不影響的。

端莊的黑褲追問

2019-11-05 21:56

好的謝謝老師

陳詩晗老師解答

2019-11-05 22:01

不客氣，祝你工作愉快。