Celia歆歆 追問

2019-11-06 11:20

應該要入往來的科目呢。那么之前錯誤記入了管理費用，這次修改是不是要把之前錯誤的憑證沖掉，再做個正確的就行了？

辜老師 解答

2019-11-06 11:23

你可以直接調整的，借：管理費用  負數  借：正確的科目

Celia歆歆 追問

2019-11-06 11:24

之前做錯的是管理費用 負數，這次要更正這個錯誤，怎么辦呢？

辜老師 解答

2019-11-06 11:25

你之前錯誤的賬務處理是什么

Celia歆歆 追問

2019-11-06 11:31

借：管理費用――職工工資 負數，借：其他應收款――工會會員費。正確的應該是：借：其他應收款――工會會員費，貸：其他應付款――工會經費吧？ 那么之前錯誤的如何沖賬呢？

辜老師 解答

2019-11-06 11:32

那就是，借：管理費用――職工工資   貸：其他應付款――工會經費

Celia歆歆 追問

2019-11-06 11:42

這么修改就行了？之前每個月的相關憑證都寫錯了，可以統計整合數字在一起，寫一張憑證修改嗎？

辜老師 解答

2019-11-06 11:52

可以的，可以一起調整的

Celia歆歆 追問

2019-11-06 13:48

計提并發工資時扣繳了職工的工會會費，怎么做賬呢

辜老師 解答

2019-11-06 13:49

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資
發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
其他應付款—個人工會費
庫存現金／銀行存款或現金

Celia歆歆 追問

2019-11-06 13:53

未成立工會組織的企業，就不是強制性需要上交工會經費，與計提工會經費？

辜老師 解答

2019-11-06 13:55

也是要申報繳納的

Celia歆歆 追問

2019-11-06 14:11

哦。如果是修改2018年記錯的管理費用，可以用同樣的方法嗎？如果修改以前憑證涉及到了管理費用的話，是不是要涉及到損益調整了呢？

辜老師 解答

2019-11-06 14:11

金額不大，可以直接計入管理費用的

Celia歆歆 追問

2019-11-06 14:20

這個標準一般是什么呢？

辜老師 解答

2019-11-06 14:21

這個根據公司規模判斷的