勤奮的學(xué)渣 追問

2019-11-05 08:41

那為什么借方不是應(yīng)付職工薪酬？

辜老師 解答

2019-11-05 09:04

個(gè)人部分不用通過應(yīng)付職工薪酬核算 的

勤奮的學(xué)渣 追問

2019-11-05 09:05

老師我問的不是個(gè)人部分，單位部分，我記得學(xué)初級(jí)時(shí)，單位部分是通過應(yīng)付職工薪酬核算？

勤奮的學(xué)渣 追問

2019-11-05 09:06

為什么他直接記到了費(fèi)用科目里

勤奮的學(xué)渣 追問

2019-11-05 09:06

不是計(jì)提時(shí)先記費(fèi)用科目嗎？然后繳納時(shí)借方應(yīng)付職工薪酬－？

辜老師 解答

2019-11-05 09:13

是的，他是沒有計(jì)提，沒有通過應(yīng)付職工薪酬
整個(gè)流程應(yīng)該是這樣的
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金