LiLi???? 追問

2019-11-04 15:46

還做了借：應付   貸：預付

鄒老師 解答

2019-11-04 15:48

你好，是什么情況做了這個調整分錄？

LiLi???? 追問

2019-11-04 15:55

不是作調整分錄，預付是之前發生的，商品入庫時，記了應付賬款，沒有直接沖在預付賬款中，

鄒老師 解答

2019-11-04 15:56

你好，先做預付賬款的情況下，那商品入庫了，那貸方應當全額計入預付賬款才是（而不是部分計入預付賬款，部分計入應付賬款這樣處理的）

LiLi???? 追問

2019-11-04 16:07

老師，不是的，我借：在途物資（不含增稅款+關稅）81713.08借：增值稅 4413.44貸：應付賬款 68060.16貸：銀行存款-關稅9400.62貸：銀行存款-增值稅4413.44借：應付68060.16貸：預付68060.16

鄒老師 解答

2019-11-04 16:07

你好，是先預付68060.16，然后購進貨物嗎？

LiLi???? 追問

2019-11-04 16:08

待11月商品入庫存時借：庫存商品81713.08  貸：在途物資 81713.08這樣不對嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 16:08

你好，入庫是這做分錄沒錯

LiLi???? 追問

2019-11-04 16:09

對的，是先預付了

LiLi???? 追問

2019-11-04 16:09

那老師，這個提問在途的就是這樣賬務處理就可以了對嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 16:10

你好，先預付的情況下完整過程應當這樣做分錄
1，預付，借；預付賬款68060.16，貸；銀行存款68060.16
2，購進貨物，借；在途物資，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款
3，支付增值稅，關稅，借；預付 賬款，貸；銀行存款（關稅+增值稅金額）
4，付尾款，借；預付賬款，貸；銀行存款，

LiLi???? 追問

2019-11-04 16:12

不通過應付賬款掛賬處理嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 16:13

你好，這種情況不需要通過應付賬款掛賬的
特別是第二個分錄，貸方不能同時是預付賬款和應付賬款，而只能全額計入預付賬款

LiLi???? 追問

2019-11-04 16:18

借：在途物資（不含增稅款+關稅）81713.08借：增值稅 4413.44貸：預付賬款 68060.16貸：銀行存款-關稅9400.62貸：銀行存款-增值稅4413.44，這樣對嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 16:19

你好，這樣是不對的
完整的分錄應當是這樣
1，預付，借；預付賬款68060.16，貸；銀行存款68060.16
2，購進貨物，借；在途物資，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款
3，支付增值稅，關稅，借；預付 賬款，貸；銀行存款（關稅+增值稅金額）
4，付尾款，借；預付賬款，貸；銀行存款，

LiLi???? 追問

2019-11-04 16:22

沒有尾款，是全價預付呀，為什么還有第4個分錄？

鄒老師 解答

2019-11-04 16:23

你好，你之前預付68060.16，而總計是 81713.08+ 4413.44，說明后面還有付款了（哪怕是取得發票當時）一次才是的

LiLi???? 追問

2019-11-04 16:25

4413.44是增值稅，81713.08=68060.16+4413.44

LiLi???? 追問

2019-11-04 16:26

剛才說錯了，9400.62是關稅，81713.08=68060.16+9400.62

鄒老師 解答

2019-11-04 16:27

你好，81713.08=68060.16+4413.44，這兩邊更不就不相等的
我是根據你預付款項金額以及后面發票總金額才知道有補付款項才是的