E 追問(wèn)

2019-11-04 14:17

可是結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的加工成本  這個(gè)成本用什么單據(jù)做賬呢貸生產(chǎn)成本~直接人工  借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2019-11-04 14:19

你好，根據(jù)工資表，以及你加工過(guò)程耗用的水電，材料情況入賬就是了

E 追問(wèn)

2019-11-04 14:23

可是我們工資表一個(gè)月一張  這個(gè)表是員工整個(gè)月的工資 沒(méi)有對(duì)應(yīng)這個(gè)產(chǎn)品所耗用的工時(shí)  只有總的呢

鄒老師 解答

2019-11-04 14:25

你好，那你需要知道哪些是從事這個(gè)加工服務(wù)的，這些人員工資需要計(jì)入生產(chǎn)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

E 追問(wèn)

2019-11-04 14:37

我們都是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)呢  一次性的那種呢  借庫(kù)存商品  貸生產(chǎn)成本材料/人工/制造費(fèi)用  這樣的

鄒老師 解答

2019-11-04 14:39

你好，需要根據(jù)員工所從事崗位情況，把相應(yīng)工資在計(jì)提的時(shí)候分別計(jì)入不同科目才是的

E 追問(wèn)

2019-11-04 15:15

我看他們之前做的賬是借發(fā)出商品貸庫(kù)存商品  這是什么意思呢

鄒老師 解答

2019-11-04 15:16

你好，就是商品已經(jīng)發(fā)出，但是不符合收入確認(rèn)條件，所以才做的這個(gè)分錄

E 追問(wèn)

2019-11-04 15:32

但是后面她做了一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄  借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸發(fā)出商品  既然不確定收入也沒(méi)開(kāi)票  這樣可以取得稅前扣除得到結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 15:34

你好，是不是后面做了確認(rèn)收入的分錄了？

E 追問(wèn)

2019-11-04 15:37

沒(méi)有呢  他在上個(gè)月發(fā)出商品  在本月就結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  這樣的做法對(duì)嗎  他的做法就是借發(fā)出商品 貸庫(kù)存商品  下月就借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品

鄒老師 解答

2019-11-04 15:38

你好，如果沒(méi)有確認(rèn)收入就結(jié)轉(zhuǎn)成本，顯然是錯(cuò)誤的
收入都沒(méi)有確認(rèn)，哪來(lái)的結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

E 追問(wèn)

2019-11-04 19:42

這個(gè)分錄從頭到尾到底咋個(gè)做呢  我都不清楚呢詳細(xì)下要的不

鄒老師 解答

2019-11-04 19:45

你好
1，發(fā)出商品不滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件，借；發(fā)出商品，貸；庫(kù)存商品
2，滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件了，借；銀行存款等科目，貸；貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
3，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售貨物成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸；發(fā)出商品

E 追問(wèn)

2019-11-04 19:46

我說(shuō)的是委托加工的  我實(shí)在不懂

鄒老師 解答

2019-11-04 19:47

你好，受托方不需要針對(duì)收到的材料做分錄，只需要根據(jù)取得的加工收入做分錄就是了
取得加工收入，借；銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)加工成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；生產(chǎn)成本