請(qǐng)問主要是看應(yīng)付職工薪酬-工資的借方余額，為匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬納稅調(diào)整表的工資薪金支出嗎？不包話應(yīng)付職工薪酬-福利，社保借方金額

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-03-25 10:08

1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅60
貸：銀行存款60

2、計(jì)提社保費(fèi)、住房公積金
：借：銷售費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）600
住房公積金（單位）100
貸：應(yīng)付職工薪酬 – 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）600
應(yīng)付職工薪酬 – 住房公積金（單位）100

2、支付社保費(fèi)、住房公積金、(轉(zhuǎn)付9-10月社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi))（銀行回單和社保條子）
借：應(yīng)付職工薪酬 – 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）600
– 住房公積金（單位）100
其他應(yīng)收款 – 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（代扣代繳的個(gè)人承擔(dān)）100
住房公積金（代扣代繳的個(gè)人承擔(dān)）100
貸：銀行存款900
3計(jì)提工資：借：銷售費(fèi)用-職工薪酬40000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資40000
4、發(fā)放：
應(yīng)付職工薪酬-工資40000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 60
其他應(yīng)收款-員工社保款100
       住房公積金100
庫(kù)存現(xiàn)金-人民幣 39740，或銀行存款
老師，請(qǐng)問從計(jì)計(jì)到支付，工資和社保和個(gè)稅，住房公積金，這樣是完整的分錄？