上季度多交退回的企業(yè)所得稅怎么轉(zhuǎn)出來(lái)？企業(yè)所得稅的表應(yīng)該怎么填？

董老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-04 10:40

您好，一般稅務(wù)局退款會(huì)在匯算清繳的時(shí)候，如果之前多交了，先計(jì)入借方，待到年度匯算的時(shí)候處理，所得稅的表填了預(yù)繳稅款之后，當(dāng)期應(yīng)該是不納稅，正常填寫企業(yè)實(shí)際收入、利潤(rùn)情況即可。

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