公司工資自己支付，社保公積金一部分外包，外包公司會開發票給我們，另一部分是公司自己給員工繳納，請問如何做賬做分錄啊？

樸老師

職稱：會計師

2019-11-04 10:15

外包了分錄也是不變的哦
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保

3 次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金

4 上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金

詼諧的佩奇追問

2019-11-04 10:34

有老師回復，如果外包單位給開的勞務費發票，應該是
借：*費用-勞務費
貸：銀行存款
不能通過應付職工薪酬？
通過應付職工薪酬次年工資申報基數就高了？

樸老師解答

2019-11-04 10:35

是你們的員工就還是計入應付職工薪酬

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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