冰凌 追問

2019-11-04 09:39

調整到以前年度損益怎么調

蔣飛老師 解答

2019-11-04 09:45

是今年確認的壞賬直接記入信用減值損失就可以了（不用以前年度損益調整科目）

冰凌 追問

2019-11-04 09:52

是這樣，單位18年的項目，有好幾個項目18年底都有應收款，19年換了核算方法，領導需要把那些應收款都調到19年，怎么做賬

蔣飛老師 解答

2019-11-04 10:10

最好按業務實際做賬，不然有稅務風險的

冰凌 追問

2019-11-04 10:24

老師，是內賬

蔣飛老師 解答

2019-11-04 10:31

先做分錄沖銷
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費…應交增值稅
（金額用負數表示）

蔣飛老師 解答

2019-11-04 10:31

然后再重新做分錄

借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費…應交增值稅