老師，你好。請問總公司在上海，分公司在廣州，非獨立核算，報稅是總公司在上海報呢，還是在廣州的分公司申報呢

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-11-04 09:16

如果分公司在廣州做了稅務登記那么就要在分公司申報做總分公司匯總申報

W.哈哈 追問

2019-11-04 09:18

獨立核算跟非獨立核算的區別在哪里呢

軼塵老師解答

2019-11-04 09:20

就是分公司是否獨立建賬

W.哈哈 追問

2019-11-04 09:23

如果都做了稅務登記，那么無論是獨立或者非獨立都有獨立建賬嗎？然后匯算清繳時再在總公司匯總申報嗎？

軼塵老師解答

2019-11-04 09:27

是的你的理解正確

精選問題

老師，我想問下，有個企業對我們公司轉了一筆款，附言問

現金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。答
老師小規模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發問

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業務實質看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關賬務處理。由于不是正規出口退稅流程（自身無出口資質），通常按內銷處理。分錄問題購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確。內銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規模納稅人也有增值稅處理），假設征收率為 3%（不考慮優惠政策時），正確分錄應為：借：應收賬款 6397 貸：其他業務收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應交稅費 —— 應交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時，后續還需要結轉成本，分錄為：借：其他業務成本 6397 貸：庫存商品 6397 。答
老師，小規模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬問

這個30萬是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是問

是的，就是那樣子的答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調整，貸款5年問

25年直接計入利潤分配-未分配利潤答

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