白雪 追問

2019-11-03 17:54

但付款的4.5萬元其中3萬元是升降機的3個月租賃費這樣該怎么做分

風老師 解答

2019-11-03 17:57

發票開的是4.5萬是一起的，并沒有分出來
如果要分的話，就是借：管理費用-進退場費1.5萬，工程施工-機械費 3萬

白雪 追問

2019-11-03 18:01

合同簽的是進退場費1.5萬和租賃費分開的，發票沒有分開開，到底記賬時用分開嗎？

風老師 解答

2019-11-03 18:03

這樣的發票跟合同不一致，可能導致稅務局檢查時出現問題，最好要求對方更換

白雪 追問

2019-11-03 19:01

白雪 追問

2019-11-03 19:01

老師這個昰合同和發票，你看一下

風老師 解答

2019-11-03 21:19

這樣的合同約定會認為進退場費也是租金的一部分，你們收到發票時，應該全部計入租賃費的

白雪 追問

2019-11-03 21:35

好的，借，管理費用—租賃費45000.貸，銀行存款45000.這樣做可以嗎？我不攤銷可以嗎？一次計入費用可以嗎？10月份只做這一個分錄可以嗎？

風老師 解答

2019-11-03 21:41

可以一次進費用，反正沒有跨年，租賃費也是1年以內的
不過施工企業租賃機器應該計入工程施工，而不是管理費用

白雪 追問

2019-11-03 21:44

我們是民營婦女兒童醫院，現在正在裝修施工階段，大概5個月裝修完，明年4月份計劃營業

白雪 追問

2019-11-03 21:45

這些沒有營業前的費用是不是計入開辦費啊？具體分錄怎么做？謝謝

風老師 解答

2019-11-03 21:48

現在沒有開辦費這個科目了，你們自己辦公樓裝修費應該計入在建工程的

白雪 追問

2019-11-03 22:04

我們是租的大樓，是經濟租賃大樓，不是自己的大樓

白雪 追問

2019-11-03 22:04

該怎么做分錄？

風老師 解答

2019-11-03 22:10

借：在建工程-裝修工程 45000，貸，銀行存款45000

白雪 追問

2019-11-03 22:11

嗯，這樣還用分攤銷嗎

風老師 解答

2019-11-03 22:13

在建工程要等裝修完成驗收之后才轉入長期待攤費用分攤的，如果你們認為1年之內就要重新裝修，可以驗收完成一次計入管理費用

白雪 追問

2019-11-03 22:34

我們沒有經營前的費用到底還進管理費用—開辦費嗎？老師