小萌 追問

2019-11-03 12:29

你指再18年的時候嗎？，沒有，正常年底有余額的，也沒余額，賬是空19年初，因為我剛接手，這是別人做的 
不知道怎么處理了

陳詩晗老師 解答

2019-11-03 12:31

是的。
你是
借 以前年度損益 調整
貸 應付職工薪酬 
貸 應付職工薪酬 
貸 銀行存款
應交稅費
借 未分配利潤
貸 以前年度損益調整

小萌 追問

2019-11-03 12:34

事業單位沒有利潤

陳詩晗老師 解答

2019-11-03 12:34

你是事業單位 
那事業單位是采用收付實現制，預算會計不用計提，直接發放是計事業支出就是了

小萌 追問

2019-11-03 12:36

能幫我寫下分錄嗎

陳詩晗老師 解答

2019-11-03 12:36

借 事業支出 
貸 資金結存
你發放時這樣處理就可以了
你預算會計
借 應付職工薪酬 
貸 銀行存款
其他應交稅費

小萌 追問

2019-11-03 12:39

19年明細賬里，不平

陳詩晗老師 解答

2019-11-03 12:39

是哪里不平了，你這是

小萌 追問

2019-11-03 12:39

19年計提的和發放就不平

陳詩晗老師 解答

2019-11-03 12:40

你這個18年的19年發放，你19只是發放了
你財務 會計是權責發生制

小萌 追問

2019-11-03 13:07

借 應付職工薪酬 
貸 銀行存款
其他應交稅費
這個分錄工資被繳納了，個稅是不是繳納做個分錄

陳詩晗老師 解答

2019-11-03 13:41

繳納個稅
借，應交稅費
貸，銀行存款
你上面分錄是發放時分錄

小萌 追問

2019-11-03 13:42

好的感謝

陳詩晗老師 解答

2019-11-03 17:15

不客氣，祝你工作愉快