久平(酒瓶) 追問

2019-11-03 11:34

那這樣的話不就是抵扣的費用多了嗎，本來每個月計提就產生費用，利潤減少，最后也會是總金額300萬都是費用，現在一次性扣除300萬，不是重復了嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-03 11:35

以后匯算清繳的時候要填表把當期計提的折舊金額納稅調增的

久平(酒瓶) 追問

2019-11-03 11:39

哦哦，那如果沒填這個固定資產一次性扣除的表，按每月計提折舊，匯算清繳就不用調增了哈？

bamboo老師 解答

2019-11-03 12:01

嗯嗯 沒填固定資產一次性扣除的表，按每月計提折舊，匯算清繳就不用調增

久平(酒瓶) 追問

2019-11-03 12:03

謝謝老師，只是如果當時預繳時如果利潤過大可以采用這種方式，匯算清繳即使調增也跟300萬比算小數了，是這意思吧

bamboo老師 解答

2019-11-03 12:04

嗯 如果單位利潤總額比較大 想享受小微的優惠 可以采取這種方式

久平(酒瓶) 追問

2019-11-03 12:07

小微的優惠？是不是不用復合小微企業的政策，300，300,500 不用復合這個吧？

bamboo老師 解答

2019-11-03 12:07

對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

bamboo老師 解答

2019-11-03 12:08

如果您單位利潤金額比較大 就可以用一次扣除 然后低于300萬的利潤 就可以享受

久平(酒瓶) 追問

2019-11-03 13:28

好的，感謝老師，謝謝

bamboo老師 解答

2019-11-03 13:29

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快