期末有留底，如何結轉增值稅

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-11-02 09:23

您好
進項大于銷項進項稅額留抵可以不做賬務處理留待下期繼續抵扣如果要結轉的話可以這樣寫分錄
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

卓兒麻麻追問

2019-11-02 09:25

上期留底，這期要交稅，怎么結轉

bamboo老師解答

2019-11-02 09:26

您上期留抵的時候有沒有寫分錄

卓兒麻麻追問

2019-11-02 09:26

沒有做

卓兒麻麻追問

2019-11-02 09:26

上期不用交稅，沒有做分錄

bamboo老師解答

2019-11-02 09:27

那現在只需要寫分錄
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅

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