老師，你好，我們公司的燃?xì)舛际穷A(yù)先充值的，比如我本月充值了5000元，實(shí)際用了3000元，發(fā)票要下個(gè)月才能開，我這個(gè)賬怎么做？成本核算怎么做？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-01 14:55

您好！你先借預(yù)付賬款5000 貸銀行存款5000
然后借生產(chǎn)成本-燃料及動(dòng)力費(fèi) -暫估貸預(yù)付賬款3000
下個(gè)月沖減暫估，按發(fā)票來做

wenwen 追問

2019-11-01 15:39

那發(fā)票來了，應(yīng)該做到11月份里嗎？還是算十月份的

宋生老師解答

2019-11-01 15:39

您好！實(shí)際上這個(gè)已經(jīng)入了10月了。

wenwen 追問

2019-11-01 16:24

老師，我不太明白，十月一月份開發(fā)票，我把十月份的紅沖了，那重新做的分錄，不是應(yīng)該算到十一月份嗎？

宋生老師解答

2019-11-01 16:28

您好！因?yàn)槟?1月有紅沖，有新的藍(lán)字，所以，實(shí)際上只有調(diào)整的那一部分計(jì)入到了11月。大部分還是到10月了

精選問題

公司購買的電動(dòng)車和水平儀可以計(jì)入管理費(fèi)用--開問

電動(dòng)車計(jì)入固定資產(chǎn)，水平儀計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 答
老師，想問下公司必須要開立公戶嗎？接觸到部分小規(guī) 問

凡是公司都要開設(shè)對(duì)公賬戶，不然查到要罰款的答
請(qǐng)問一下老師：運(yùn)輸經(jīng)營部（個(gè)體工商戶)，可以轉(zhuǎn)為一般問

您好，可以的，可以是一般人的答
老師，你好，我想問一下，物業(yè)公司收取業(yè)主的生活垃圾問

你好，是的，是需要的了。相當(dāng)于是你們的收入，然后他們開的，你們當(dāng)成本答
老師公司有一筆95萬元的預(yù)收款，已經(jīng)快兩年了一直問

您好，要做賬務(wù)處理：借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）” 后期開票時(shí)：先用紅字沖回上述分錄，再按正常開票做銷售分錄。稅務(wù)申報(bào)：申報(bào)未開票收入：在增值稅申報(bào)表附表一 “未開具發(fā)票” 欄填銷售額和稅額。后期開票：在附表一 “未開具發(fā)票” 欄用負(fù)數(shù)沖回，在對(duì)應(yīng)開票欄正常填數(shù)據(jù)即可，這是合規(guī)的操作。看看，你還有哪不理解的？答

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