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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2019-11-01 09:06

你好,因為2018年1月時賬面原價是12000,截止1月的已累計折舊是3000,1月賬面價值=12000-3000,但是減值在12月提,所以要按照12月的賬面價值來,因此12月時的賬面價值=12000-3000-300

邵禮華 追問

2019-11-01 13:41

我知道8700元,那為什么在最后求利潤總額影響金額要(8000-8700)+650-300,我就想知道為什么最后要在減300

邵禮華 追問

2019-11-01 13:42

冉老師 解答

2019-11-01 13:52

你好,因為300是2018年度的折舊費用,折舊費用是進損益的,影響2018年度的利潤總額

邵禮華 追問

2019-11-01 13:54

可是在之前就已經扣減了2018年一年的折舊了啊

冉老師 解答

2019-11-01 13:57

你好,那個是計算賬面價值的,折舊是1月-12月期間的,計算12月的賬面價值減去的300是投資性房地產的備抵項
計提折舊的分錄是
借:其他業務成本300
貸:投資性房地產-累計折舊300

邵禮華 追問

2019-11-01 13:59

那按老師您的意思,要減倆次折舊?

冉老師 解答

2019-11-01 14:02

你好,不是減兩次折舊,打個比方,固定資產當年計提的折舊,一方面是影響損益科目,一方面影響固定資產的,這樣報表才是平的

邵禮華 追問

2019-11-01 14:10

好的,老師,我明白了

冉老師 解答

2019-11-01 14:14

恩恩,真棒,祝您工作順利,學習愉快

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你好,因為2018年1月時賬面原價是12000,截止1月的已累計折舊是3000,1月賬面價值=12000-3000,但是減值在12月提,所以要按照12月的賬面價值來,因此12月時的賬面價值=12000-3000-300
2019-11-01 09:06:42
同學,你好 答案算法正確 原價5000,折舊3000,則一元原價分攤折舊3000/5000,拆除部分原價1000對應的折舊額=1000*3000/5000=600 拆除部分的賬面價值=1000-600=400
2022-04-04 17:50:08
您好,是的,第一年折舊期限是2017.10.1-2018.9.30為一個年度。因為開始計提折舊是17.10.1。所以一年按連續12月計算。
2020-08-18 20:20:01
你好! 3000直接?800才是對的(3000<4000)
2020-03-08 01:59:28
同學,你好! 資產負債表日按照賬面價值列示 賬面價值=1000-(1000/10)*(6/12)=950
2022-04-29 13:42:55
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