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送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2019-10-31 22:07

您好，您開票750萬，是需要按750萬來確認收入的，其實對方是付了750萬的，只是那200萬是在農民工專戶里面，銀行保函的也是保證金嗎

凡凡 追問

2019-10-31 22:08

是啊

凡凡 追問

2019-10-31 22:09

建筑工程不是按完工程度來確認收入的嗎？

文老師 解答

2019-10-31 22:21

但是您開票了，應該按發票來確認的

凡凡 追問

2019-10-31 22:23

所得稅也是按增值稅申報的收入來確認收入嗎？

文老師 解答

2019-10-31 22:25

是的，是這樣的，所得稅的收入和增值稅的是需要一致的

凡凡 追問

2019-10-31 22:27

建造公司確認收入要按完工百分比法的，也就是依據完成工作量的比重對應的合同額確認收入，不是按開具發票確認的
因為申報增值稅是根據所開發票來申報的，那么這筆不做收入，在填申報表的時候是填在哪項做增值稅申報
申報增值稅的時點包括開票時點，即使沒有確認收入，只要開了發票就得申報增值稅，可以填入預收款申報

凡凡 追問

2019-10-31 22:29

前面有個老師說報增值稅時可以按預收款申報，但我在增值稅申報表里并沒有看到有這個項目的申報

文老師 解答

2019-10-31 22:36

是的，這理論上是可以的，不過實際中不太行得通

凡凡 追問

2019-10-31 22:38

你的意思就是增值稅申報表中并沒有前面老師說的那個預收款申報那個項目

文老師 解答

2019-10-31 22:43

建筑業和房產公司有預交稅款的，但是那是沒有開票的時候，在異地預交的稅款的

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相關問題討論
不行，你可以先暫估那部分對應的成本
2019-10-29 14:49:40
您好，您開票750萬，是需要按750萬來確認收入的，其實對方是付了750萬的，只是那200萬是在農民工專戶里面，銀行保函的也是保證金嗎
2019-10-31 22:07:44
建造公司確認收入要按完工百分比法的，也就是依據完成工作量的比重對應的合同額確認收入，不是按開具發票確認的
2019-10-29 17:32:31
按照完工進度結轉 已發生的成本占總成本的比例
2019-07-10 14:43:21
計入工程施工就可以了 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2022-08-31 15:30:29
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