晴空 追問

2019-10-31 20:54

老師，為什么要記資產處置損益而不是營業外收支呢？

bamboo老師 解答

2019-10-31 20:55

新準則現在出售的損益通過資產損益科目走賬 
如果您單位沒有這個科目 不想增加的話 用營業外支出也可以的
我自己以前也習慣寫營業外支出科目 然后其他學員就說我知識不更新。。。。。。

晴空 追問

2019-10-31 20:59

老師，我們就直接收的現金，也沒給對方開票，該如何繳稅呢？這個稅額怎么算出來呢？

bamboo老師 解答

2019-10-31 21:04

請問前面購入的時候有沒有抵扣進項稅額

晴空 追問

2019-10-31 21:15

抵扣了

bamboo老師 解答

2019-10-31 21:16

抵扣過現在銷售按13%稅率計算銷項稅額 申報的時候填附表一未開票收入欄次

晴空 追問

2019-10-31 21:18

那我上個月扒舊房子賣了一些木頭和磚，這個也要繳稅嗎？也是賣給了個人，沒給開票

bamboo老師 解答

2019-10-31 22:26

舊房子在公司對公賬上么

晴空 追問

2019-11-01 06:32

是的，扒了舊房子，又蓋了一些新的，還去稅務局維護房產稅了

bamboo老師 解答

2019-11-01 06:39

那處置固定資產的收益按照規定 也應該繳稅

晴空 追問

2019-11-01 08:43

老師，這扒了舊房子，也不是賣了舊房子，就是賣了一些扒下來的木頭和磚，相比原來買房子的時候賠了好多錢，這增值稅不是相對于增值額來征的稅嗎？這也沒有增值啊，怎么還要交增值稅呢，賣這一批舊設備也是，都賠錢呢，我有點不明白呢老師，您能給說一下嗎？謝謝

bamboo老師 解答

2019-11-01 09:13

這不需要按照正常的增值稅稅率計算繳納 按照3%減按2%交就好了

晴空 追問

2019-11-01 09:15

這是扒房子的這個是嗎老師，那個賣設備的這個就是按13%來計算繳納是嗎？老師，哪有這方面的理論說明啊，我想看一下

bamboo老師 解答

2019-11-01 09:20

1.銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進或者自制的固定資產，按照適用稅率征收增值稅；

2.2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產，按照3%征收率減按2%征收增值稅；

3.2008年12月31日以前已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以前購進或者自制的固定資產，按照3%征收率減按2%征收增值稅；銷售自己使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以后購進或者自制的固定資產，按照適用稅率征收增值稅。
4.一般納稅人（原營業稅納稅人）銷售自己使用過的、納入營改增試點之日前取得的固定資產，按照現行舊貨相關增值稅政策執行。

同時，小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產，按下列公式確定銷售額和應納稅額（3%減按2%征收）：

銷售額=含稅銷售額/（1+3%）

應納稅額=銷售額×2%”

晴空 追問

2019-11-01 09:22

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-11-01 09:23

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快