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輝
于2019-10-31 18:36 發布 ??2382次瀏覽
風老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CISA
2019-10-31 18:46
銷售自行開發的房地產項目,適用一般計稅方法計稅,按照取得的全部價款和價外費用,扣除當期銷售房地產項目對應的土地價款后的余額計算銷售額,也就是說,銷項稅額直接按扣除土地價款后的銷售額計算的,若你之前沒有扣除,那就是收入少記了,現在調整應該貸記營業收入
輝 追問
2019-10-31 18:52
開發票的時候稅控已經產生了銷項稅額,做賬的時候價稅分離做賬了,貸營業收入的話還是要繳納增值稅的啊
風老師 解答
2019-10-31 18:53
不用,稅法跟會計是有差異的,營業收入并非都要繳納增值稅
2019-10-31 18:58
謝謝!貸記營業外收入可以不?
2019-10-31 19:03
這是經營行為,營業外收入不合適,可以考慮計入其他收益
2019-10-31 19:05
是不是還要結轉其他業務成本呀?
2019-10-31 19:07
能不能把完整的會計分錄寫一下?
2019-10-31 19:08
這一筆沒有對應成本,不用結轉成本借:應交稅費,貸:其他收益
2019-10-31 19:19
謝謝!
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銷售增值稅進項可抵扣技術服務增值稅發票嗎
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答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
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增值稅發票銷售怎么算抵扣進項稅
討論
服務稅率的增值稅可否抵扣銷售增值稅發票
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銷售貨物未開具增值稅發票可否抵扣銷項稅
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風老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,CISA
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輝 追問
2019-10-31 18:52
風老師 解答
2019-10-31 18:53
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2019-10-31 18:58
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