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2019-10-30 17:26

那有好多筆呢 逐筆調還是合計一起調呢 銀行回單是不是付到憑證后面 還付說明啥的嗎

鄒老師 解答

2019-10-30 17:27

你好，可以把同樣類型 的一起匯總調整
回單是放在調整分錄后面作為附件
可以自己寫一份調整說明

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2019-10-30 18:29

老師主要是年初賬上期初數和銀行的期初數也對不上 調整完了 剩余的對不上怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-10-30 18:37

你好，這個是你之前提問原話（老師本來應該是銀行收款付款，今年前幾個月的帳都記成現金收款付款的）
假如期初銀行存款是10萬，庫存現金是5萬
假如銀行收款1萬，你錯誤的計入現金收款1萬就這樣做調整分錄
借；銀行存款1萬，貸；庫存現金1萬
假如銀行付款2萬，你錯誤的計入現金付款2萬就這樣做調整分錄
借；2萬庫存現金，貸；銀行存款 2萬
你做的錯誤分錄導致銀行存款余額變成11萬，庫存現金變成4萬
經過上述調整分錄之后，銀行存款就變成了10萬，庫存現金變成了5萬（這樣是可以賬實相符的啊）

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2019-10-30 18:42

老師 我明白您的意思 我的意思是從今年年初開始所以銀行的帳之前的會計沒沒入過帳 后來我發現有的現金收入是銀行收進來的 這種的可以調整 那 銀行往來賬不涉及到現金的應該怎么調整呢 只能逐筆入賬嗎 帳上的年初數跟銀行的年初數都不一樣

鄒老師 解答

2019-10-30 18:44

你好，銀行往來賬不涉及到現金的，需要看之前會計做的分錄是什么，正確的應當是什么才知道該如何調整的，如果之前沒有入賬就直接補入帳
這樣調整只能是調整到銀行存款日記賬與銀行對賬單期末余額一致，期初余額是無法調整到一致的

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2019-10-30 18:48

如果帳年初數 200 銀行 年初245 后來3月份發生100收入 我這個月把3月份的收入補錄憑證 那賬上余額300 銀行余額345 這45的差怎么辦呢

鄒老師 解答

2019-10-30 18:54

你好，那需要去查詢年初45的差額是什么原因導致的，才知道該如何做調整分錄的

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2019-10-30 19:39

從銀行開戶就沒記過帳  那的從最開始開戶開始逐筆查了...

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2019-10-30 19:39

謝謝老師 非常感謝您

鄒老師 解答

2019-10-30 19:42

你好，是的，需要從有差異的月份開始查，這樣才可以查明差異原因，查明了差異原因才知道該如何做調整分錄的