菲兒 追問

2019-10-30 11:49

那我交稅的話應該怎么做，可能應交稅費的時候跟實際繳稅不一樣吧

鄒老師 解答

2019-10-30 11:50

你好，只要你分錄金額是正確的，應交的增值稅就是銷項稅額與進項稅額的差額，是一致的

菲兒 追問

2019-10-30 11:53

因為是內帳，實際繳的肯定跟做賬有差額吧

鄒老師 解答

2019-10-30 11:55

你好，如果你單位有收入沒有做納稅申報，那實際繳納的稅款與內賬需要繳納的稅款就會有差異
如果所有收入都據實申報了，沒有虛開進項發票，那就是一致的

菲兒 追問

2019-10-30 11:58

如果有差異這部分應該怎么做呢，我交稅的時候想把稅放到費用里，都應該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-10-30 11:59

你好，內賬與外賬交稅有差異部分不需要特地調整到一致的
如果內賬做 了價稅分離，繳納的增值稅計入應交稅費——未交增值稅借方，而不是計入費用 核算的

菲兒 追問

2019-10-30 12:11

可是這樣老板想看一下真實的利潤，不是應該扣除稅嗎？

鄒老師 解答

2019-10-30 12:44

你好，其實增值稅是負債科目，不是損益科目，不影響利潤表的利潤
雖然繳納了增值稅會導致銀行存款減少，但是沒有導致利潤表數據變化的

菲兒 追問

2019-10-30 12:51

那如果價稅不分離，就做到費用里，不就影響利潤了嗎？

鄒老師 解答

2019-10-30 12:56

你好，內賬價稅不分離，因為收入是含稅的，成本也是含稅的，那繳納的增值稅計入稅金及附加核算就影響利潤的 
如果你價稅分離處理了，增值稅通過應交稅費——應交增值稅核算，這個是不影響利潤的

菲兒 追問

2019-10-30 13:01

可是老板要扣除稅的利潤，我應該怎么做？我現在已經價稅分離了，利潤表也是自動生成的

鄒老師 解答

2019-10-30 13:05

你好，你可以解釋為什么價稅分離了在計算利潤的時候不需要扣除繳納的增值稅（因為老板的思路是有誤的，雖然繳納了增值稅會導致銀行存款減少，增值稅是負債科目，不是損益科目，沒有導致利潤表數據變化的）

菲兒 追問

2019-10-30 13:17

西可以把增值稅轉到費用類呢

鄒老師 解答

2019-10-30 13:19

你好，內賬收入成本按含稅處理的時候可以把繳納的增值稅計入稅金及附加核算
如果內賬收入，成本都是按價稅分離處理，增值稅是通過應交稅費——應交增值稅核算，不影響利潤的

菲兒 追問

2019-10-30 13:31

那購買固定資產我應該怎么記入呢，原材料我價稅分離了，發生其他費用我也得價稅分離還是可以一并記到費用里

鄒老師 解答

2019-10-30 13:33

你好，原材料價稅分離了，那固定資產也需要做價稅分離，需要做到核算口徑一致才是的

菲兒 追問

2019-10-30 13:47

那發生的其他費用，比如運費什么的我也要做價稅分離嗎？最后應交稅費在借方余額我就不用管了？資產負債表的時候在應交稅費那填負數

鄒老師 解答

2019-10-30 13:53

你好，只要收入，成本做了價稅分離，那運費如果取得專用發票也需要做價稅分離（不能一部分是價稅分離了，一部分是價稅合計不分離的）
如果有留抵稅額，資產負債表應交稅費期末余額是負數，如果沒有留抵，那就不會有負數余額的