純潔 追問

2019-10-30 06:18

單位計提壞賬準備是否要先得到稅務機關的同意呢?

老江老師 解答

2019-10-30 06:19

不需好
但不能稅前列支

純潔 追問

2019-10-30 06:22

你說的稅前列支是指季度稅前還是年度捝前。因為我們單位所得稅是季報。

老江老師 解答

2019-10-30 06:24

計提的準備，不能稅前列支。匯算清繳時要納稅調整

純潔 追問

2019-10-30 06:28

比如說本季度我計提50萬壞賬準備，而本度又沒有真正發生壞賬，本季度在交納所得稅時就少交了，本季度少交所得稅，稅務機關認可嗎?

老江老師 解答

2019-10-30 06:43

可以，但年末，匯算清繳時要調整

純潔 追問

2019-10-30 06:48

那問題就來了，假如我本季度企業資金困難，不想交企業所得稅，隨便計提個應收款的壞賬準備，拖到年底交所得稅。那不是法律的一個大大的漏洞嗎?

老江老師 解答

2019-10-30 06:50

所得稅：季度預繳，年度匯繳
法律上是沒問題，但實務中，如果預繳和匯繳差異太大，稅務也不會不管的喲