花開か半夏 追問

2019-10-29 21:02

老師不好意思，非常喜歡您的解答，我可以問您另一個問題嗎？還是重新發(fā)起提問您幫我解答一下可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:04

你好，請問還有什么疑問？

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:10

老師，8月12日新注冊企業(yè)，三季度企業(yè)所得稅9月多計提并在10月已交費(符合小微而沒享受，申報錯誤多交稅)，已到稅務機關(guān)做了變更，結(jié)果按正確金額又交了一遍，多交的那筆稅務人員說到11月份去申請退稅即可，請問老師這種情況申請退稅好還是也可以申請抵稅？哪種好？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:11

你好，個人建議是申請退稅

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:14

老師9月已按錯誤計提數(shù)結(jié)賬，報表巳出，如果11月初去申請退稅，請問10月份用調(diào)賬嗎？調(diào)賬分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:16

你好，10月份不需要做調(diào)賬分錄
11月份退回了就這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；所得稅費用

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:19

老師，那未退回之前報表也不用動是吧？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:21

你好，是的，退回之后再按上述做分錄，然后編制相應報表就是了

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:23

老師如果跨年后才退回應怎么處理？

鄒老師 解答

2019-10-29 21:24

你好
借；銀行存款，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
在退回當月做上述分錄，然后編制報表

花開か半夏 追問

2019-10-29 21:28

老師，跨年后匯算清繳前或后收到退稅都做上述分錄對嗎？非常感謝您

鄒老師 解答

2019-10-29 21:28

你好，是的，只要是跨年退回就是做上面的分錄