焰焰 追問

2019-10-29 11:49

你好，小規模企業，房租都沒有開票，就是直接每月支付，怎么做賬？水電費也是直接付款，沒有開票，也不可能給開票，租的個人的房子。怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-29 11:49

你好，借；制造費用或管理費用，貸；銀行存款等科目
做無票支出，匯算清繳做納稅調增處理

焰焰 追問

2019-10-29 12:00

匯算清繳是指年底嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 12:00

你好，是年度結束之后5.31日之前做的所得稅年度申報

焰焰 追問

2019-10-29 12:05

公司剛開業，發放了這個月工資，還需要計提下個月工資嗎？怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-29 12:06

你好，工資只需要當月計提當月，下個的工資下個月再計提就是了
計提，借；管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬
發放，借；應付職工薪酬，     貸；銀行存款等科目

焰焰 追問

2019-10-29 12:11

公司買的很多五金都沒法開票，從個人手里買的金額不大，一百幾十的，沒法開票怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-29 12:40

你好，做無票支出
借；管理費用等科目，貸；庫存現金等科目

焰焰 追問

2019-10-29 14:51

購買原材料。來了銷售明細沒有開發票，以后會開發票，怎么做賬？分錄怎么寫？借原材料暫估貸記現金可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 14:52

你好
借；原材料——某某材料，貸；應付賬款——暫估

焰焰 追問

2019-10-29 15:16

已經付款了，沒有開發票，以后會開發票

鄒老師 解答

2019-10-29 15:20

你好
付款，借；預付賬款，貸；銀行存款
購買材料沒有取得發票，借；原材料——某某材料，貸；應付賬款——暫估
今后取得發票，借；應付賬款——暫估，貸；原材料——某某材料
借；原材料——某某材料，貸；預付賬款

焰焰 追問

2019-10-29 15:26

如果以后開票了，怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-29 15:27

你好
借；應付賬款——暫估，貸；原材料——某某材料（沖銷之前暫估入庫分錄）
借；原材料——某某材料，貸；預付賬款（根據發票做購進分錄）
這兩個分錄就是取得發票所做的分錄

焰焰 追問

2019-10-29 15:29

公司剛開始做，都是老板個人墊付款，預付賬款是老板用現金支付的

焰焰 追問

2019-10-29 15:31

借預付賬款貸記其他應付款李總

鄒老師 解答

2019-10-29 15:35

你好，那把預付賬款分錄這樣做就是了
借；預付賬款，貸；其他應付款——老板

焰焰 追問

2019-10-29 15:45

取得發票直接借應付賬款貸記預付賬款可以嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 15:47

你好，不可以
取得發票應當先沖銷之前暫估入庫分錄，然后根據發票再做購進分錄才是的