行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2019-10-29 09:40

匯算清繳報(bào)告是寫的執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度呢

maize老師 解答

2019-10-29 09:43

借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)。

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2019-10-29 09:59

我不是應(yīng)該紅字應(yīng)交稅費(fèi)所得稅貸方嗎，是計(jì)提多了噠

maize老師 解答

2019-10-29 10:02

沖掉，這個(gè)使用以前年度損益調(diào)整，你跨年了

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2019-10-29 10:04

我理解的是所得稅計(jì)提多了，就該紅沖貸方，而不是走借方填平。。。但是紅沖貸方的話，我又不知道怎樣做憑證，比如，借紅字以前年度損益調(diào)整，貸紅字應(yīng)交稅費(fèi)所得稅？？？

maize老師 解答

2019-10-29 10:06

你要做負(fù)數(shù)也可以，

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2019-10-29 10:21

麻煩老師幫我檢查一下，借紅字以前年度損益調(diào)整，貸紅字應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，同時(shí)再做一筆，借以前年度損益調(diào)整，貸本年利潤(rùn)？？

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2019-10-29 10:22

我們公司只用了本年利潤(rùn)科目，沒有使用未分配利潤(rùn)科目

maize老師 解答

2019-10-29 10:28

這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)下面核算，6901 以前年度損益調(diào)整
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。
（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。
（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。
（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配—— 未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2019-10-29 11:03

如果公司一直都沒有使用未分配利潤(rùn)科目，以前未分配的余額和今年的利潤(rùn)，一直都在本年利潤(rùn)科目一起，那我怎么做啊

maize老師 解答

2019-10-29 11:05

需要使用這個(gè)才可以。你最后本年利潤(rùn)也需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)下面

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2019-10-29 11:08

每年都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，一直使用的同一個(gè)本年利潤(rùn)科目，那我是不是需要把本年利潤(rùn)總額減去2019的本年利潤(rùn)部分，把差額轉(zhuǎn)入到未分配利潤(rùn)里面呢

maize老師 解答

2019-10-29 11:10

...............需要結(jié)轉(zhuǎn)，要不你這個(gè)本年利潤(rùn)累計(jì)數(shù)很大了

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2019-10-29 11:12

我們每年都分給股東，不大。。哈哈
我怎么結(jié)轉(zhuǎn)，借本年利潤(rùn)（總額減去今年利潤(rùn)表上的累計(jì)數(shù)）貸未分配利潤(rùn)嗎？

maize老師 解答

2019-10-29 11:20

那你們不做未分配利潤(rùn)，你們分紅分錄咋做的？不是這么做么，分紅時(shí) 
借：利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利 
貸：應(yīng)付股利 
同時(shí) 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利  
2、支付紅利時(shí)，要代扣代繳個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)付股利  
貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅  
貸：現(xiàn)金